Steuerklassenwahl Rechner 2026
SK 3/5 · SK 4/4 · EhegattensplittingWelche Steuerklassenkombination ist für euch als Ehepaar besser? SK 3/5 oder 4/4 – Monatsnetto und Jahresausgleich direkt vergleichen.
Steuerklassenwahl für Ehepaare berechnen
Verhältnis: Partner 1 verdient 67 % / Partner 2 verdient 33 %
Steuerklassen für Ehepaare – was wirklich zählt
Verheiratete Arbeitnehmer können zwischen mehreren Steuerklassenkombinationen wählen. Die Entscheidung wirkt sich auf das monatliche Nettoeinkommen beider Partner aus. Die wichtige Erkenntnis: Die jährliche Gesamtsteuerlast bleibt immer gleich – unabhängig von der gewählten Kombination. Denn alle Varianten nutzen das Ehegattensplitting.
Steuerklasse 4/4 – der ausgewogene Weg
Bei SK 4/4 zahlt jeder Partner monatlich Lohnsteuer nach dem Grundtarif auf sein eigenes Gehalt. Der Splittingvorteil wird erst bei der Steuererklärung realisiert – in Form einer Erstattung. Das macht SK 4/4 transparent: Beide Partner sind unabhängiger, monatliche Abzüge sind kalkulierbar. Ideal bei ähnlichen Gehältern (Verhältnis ca. 50/50 bis 55/45).
Steuerklasse 3/5 – Vorteil für den Hauptverdiener
Bei SK 3/5 bekommt der höher verdienende Partner die Steuerklasse 3 und zahlt sofort deutlich weniger monatliche Lohnsteuer – weil er den vollen Splitting-Vorteil bereits im Monat erhält. Der geringer verdienende Partner bekommt SK 5 und zahlt deutlich mehr Lohnsteuer, da kein Grundfreibetrag berücksichtigt wird. Am Jahresende gleicht sich die Gesamtlast aus. SK 3/5 lohnt sich besonders, wenn das Einkommensverhältnis mindestens 60/40 beträgt.
| Kriterium | SK 4/4 | SK 3/5 | SK 4/4 Faktor |
|---|---|---|---|
| Monatliche Lohnsteuer | Gleichmäßig aufgeteilt | SK3 niedrig / SK5 hoch | Proportional aufgeteilt |
| Jahresausgleich | Oft Erstattung | Ca. ausgeglichen | Kaum nötig |
| Ideal bei | Ähnliche Gehälter | Sehr unterschiedl. Gehälter | Ungleich, aber fair |
| Steuererklärung | Empfohlen | Empfohlen | Pflicht |
| Jährliche Gesamtsteuer | Identisch | Identisch | Identisch |
Wann lohnt sich welche Steuerklasse?
Die Steuerklassenwahl hat keine Auswirkung auf die jährliche Steuerschuld – nur auf die monatliche Verteilung. Dennoch gibt es Situationen, in denen eine bestimmte Wahl klar vorteilhafter ist:
SK 3/5 ist besonders sinnvoll wenn …
SK 4/4 ist besonders sinnvoll wenn …
Wichtig bei Elternzeit: Steuerklasse beeinflusst das Elterngeld!
Das Elterngeld berechnet sich aus dem Nettoeinkommen der letzten 12 Monate vor der Geburt. Steuerklasse 3 ergibt ein höheres Netto → höheres Elterngeld. Steuerklasse 5 ergibt ein niedrigeres Netto → niedrigeres Elterngeld. Wenn absehbar ist, dass einer der Partner in Elternzeit geht, sollte dieser mindestens 7 Monate vor dem Mutterschutz in Steuerklasse 3 wechseln – damit diese Monate in die Berechnungsperiode fallen. Das ist legal und bewusst so vom Gesetzgeber vorgesehen.